内控存缺陷、会计核算不规范 易见股份收四川证监局警示函

易见股份(600093.SH)17日收到《警示函》,四川证监局指出,其内部控制存在缺陷、ABS相关事项会计核算不规范。易见股份表示,公司收到《警示函》后,将严格按照四川证监局的要求进行整改。

具体来看,四川证监局提到,易见股份部分保理业务客户对应的基础业务和购销合同高度相似,不同保理客户的交易对手方高度相似,有关交易对手方资质与所开展的采购业务规模不匹配,部分保理客户可能属于同一企业控制或存在关联关系。

而公司在对保理业务的合同评审、尽职调查及资金投放过程中,未对上述问题进行必要的查验和说明,在保理业务管理、保理资金投放等方面存在明显的内部控制缺陷。

另外,公司控股子公司深圳滇中商业保理有限公司于2018年9月签署协议,使用5.65亿元资金认购“长江易见一深圳保理1号资产支持专项计划”(以下简称ABS)优先、劣后份额,2018年末、2019年末合计持有该ABS的份额分别为2.7亿元、0.97亿元。

但公司将该事项全部放在“其他应付款”科目中进行核算,未按照企业会计准则相关规定,在2018年、2019年财报中列报并披露期末持有上述ABS份额的情形。

为此,给予易见股份采取出具警示函的监管措施,并记入证券期货市场诚信档案。

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