内控失效遭处罚,多项财务风险高挂,爱康科技“困境反转”谈何容易?

因异质结电池而受市场青睐的爱康科技(002610.SZ),似乎拥有的更多是表面光鲜。

11月8日,深交所对爱康科技及相关当事人给予通报批评处分。经查,爱康科技及相关当事人存在以下违规行为,包括:一、控股股东非经营性资金占用;二、违规对外提供财务资助。

这对筹划定增项目的爱康科技而言,无疑是一盆冷水:公司此前接受投资者调研中透露,计划在合适的时间做30亿定增,再匹配50%杠杆融资,整体可以覆盖22GW总投资。

内控失效遭处罚,多项财务风险高挂,爱康科技“困境反转”谈何容易?

除了内控堪忧,爱康科技本身的财务质地也不乐观:《碳中和日报》梳理发现,公司目前尚有巨额担保在身,且三季报显示,公司负债合计约48.63亿元,其中非流动负债合计10.35亿元,流动负债则为38.27亿元。

爱康科技如何实现如管理层口中的“困境反转”?目前来看,难度不小。

控股股东非经营性资金占用

《碳中和日报》发现,爱康科技曾多次被控股股东非经营性资金占用,以及违规对外提供财务资助。

2017年至2019年度,爱康科技及下属子公司南通爱康金属科技有限公司(简称“南通爱康”)、苏州爱康光电科技有限公司、苏州爱康金属科技有限公司,以向供应商江阴东华铝材科技有限公司(简称“江阴东华”)、江阴市振隆光伏科技有限公司预付货款的形式,间接向控股股东江苏爱康实业集团有限公司(简称“爱康实业”)提供财务资助。

上述行为构成控股股东非经营性资金占用,2017年累计发生金额1.6亿元,日最高占用余额1.6亿元,占2016年经审计净资产的2.84%;2018年累计发生金额18.04亿元,日最高占用余额6.35亿元,占2017年经审计净资产的10.97%;2019年累计发生金额20.13亿元,日最高占用余额5.67亿元,占2018年经审计净资产的9.53%。

此外,2018年3月至2019年8月,爱康科技及南通爱康向江阴东华支付预付款,但江阴东华未能提供相应原材料。上述行为构成违规对外提供财务资助,2018年累计提供财务资助金额8.16亿元,占2017年经审计净资产的14.28%;2019年累计提供财务资助金额2.17亿元,占2018年经审计净资产的3.69%。截至2021年4月底,上述资金占有款和财务资助已全部收回。

对此,深交所作出如下纪律处分决定:

一、对爱康科技给予通报批评的处分;

二、对爱康科技控股股东爱康实业给予通报批评的处分;

三、对爱康科技实际控制人、董事长邹承慧给予通报批评的处分;

四、对爱康科技董事袁源,总经理、时任财务总监易美怀,财务总监李静给予通报批评的处分。

《碳中和日报》了解到,资金占用以及违规资助这些问题多次出现,显示了上市公司从公司管理层开始就没有重视内部控制环境的建立,导致公司内控意识普遍缺失。有分析认为,董监高没有发挥应有的领导作用,内部审计也没有充分发挥应有的监督作用,控制监督的运行程序不完善,内部控制制度执行力度小,才会让大额资金多次被股东占用。

业绩亏损难阻股价高歌

资料显示,爱康科技是一家专注于新能源电力投资运营及提供一站式光伏配件的高新技术企业,其产品主要包括太阳能电池边框、太阳能安装支架、太阳能电池板等。

异质结电池能否成为爱康科技的“救星”?业内分析指出,相比目前市场上主流的PERC电池,异质结电池在转换效率上有明显的优势,发电增益也更高,然而其成本依然过高,未来能否大面积使用仍未可知。

尽管如此,爱康科技的股价在异质结电池的带动下,即使业绩亏损也难以阻挡大幅上涨。公司前三季度营收20.27亿元,同比下降16.70%;净利润亏损1.2亿元,同比大跌1105.97%;扣非净利润亏2.44亿元,同比跌69.70%。

其中,第三季度单季度主营收入7.6亿元,同比上升9.44%;单季度净利润-5328.54万元,同比下降254.42%;单季度扣非净利润-7530.64万元,同比下降108.93%。

然而,如此糟糕的业绩下,爱康科技的股价却曾一路飙升,8月10日至9月15日期间累计涨幅达172.42%,期间还有多个涨停板。

投资者对爱康科技的的期待,或许源于其大举扩张计划。2021年中报显示,公司现拥有江苏苏州、江苏泰州、江西赣州、浙江湖州四大生产基地,其中湖州基地是国内首个建成的异质结GW级基地,项目规划6GW异质结电池+6GW高效组件,总投资额50亿。

不过,爱康科技目前多项高悬的财务风险,或将成为上市公司未来的“雷”。截至今年10月底,爱康实业及其一致行动人江阴爱康投资有限公司、邹承慧合计质押上市公司股份数量约为5.3亿股,占其合计持有公司股份数量的比例达93.16%。

此外,据爱康科技披露,公司控股股东及其一致行动人未来半年内到期的质押股份数量累计约为3.12亿股,占其合计持有公司股份的比例为54.84%,占公司总股本的6.97%,对应融资余额约为5.25亿元;未来一年内到期的质押股份数量累计约为3.17亿股,占其合计持有公司股份的55.72%,占公司总股本的7.08%,对应融资余额约6.45亿元。

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